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[遂宁杂谈] 涉案fapiao金额达2000余万元!遂宁破获一起暴力虚开增值税专用fapiao案

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发表于 2024-1-29 01:59:44|来自: | 显示全部楼层 |阅读模式

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作者:遂宁经开公安

       近日,遂宁市公安局经开区分局成功破获一起“暴力虚开”增值税专用fapiao重大案件,打掉一专业虚开犯罪团伙。该团伙先后在遂宁市经开区注册17家企业商户对外虚开增值税专用fapiao,涉案fapiao金额达2000余万元,税额达260余万元。

拉帮结伙疯狂作案


       2023年7月,遂宁市公安局经开分局收到国家税务总局遂宁市税务局稽查局移送案件线索:经开区内某租赁有限公司、某商贸有限公司两家企业经营异常,在注册后不久便注销失联。该局经侦部门对此线索高度重视,全面调取了相关企业的注册资料、fapiao明细、资金交易明细等数据进行综合研判分析,最终厘清了企业经营异常背后的黑灰链条。

       “我们展开调查后发现,含前期线索移送的两户企业在内共有17家辖区内企业被一犯罪团伙控制用于虚开增值税专用fapiao,而该团伙的头目则是税务部门的原劳务派遣工作人员姜某”遂宁市公安局经济技术开发区分局刑事侦查大队经侦中队指导员李豪俊介绍道。

       据悉,犯罪嫌疑人姜某曾在税务部门工作,对于涉税业知识有一定了解,离职后因为手头紧张便打起了虚开fapiao的歪主意。2021年11月至2022年期间,姜某陆续拉拢身边的朋友熟人以及代理记账公司负责人在内的多人入伙,利用他人身份信息挂名先后注册登记17家空壳企业商户向下游企业大肆“暴力虚开”增值税专用fapiao,姜某等人按开票金额的6%—10%向下游受票方收取开票费非法获利。整个犯罪过程中,犯罪团伙组织架构清晰,成员间就领票、开票、卖票、过账各环节层层分工、单线联系形成完整链条。

暴力虚开及其危害


       虚开fapiao、隐匿收入、内外勾结……随着大规模增值税留抵退税政策的实施,各种骗取留抵退税的手段不断花样翻新。本案中犯罪团伙采取的犯罪手法为暴力虚开,那么到底什么是“暴力虚开”呢?

       “暴力虚开”的概念是相对于传统虚开模式而言的。这种公司打一成立就是为虚开fapiao而生的,它们没有任何经营实体,根本不会装模作样的去伪造与虚开配套的各种资金流、货物流、合同流。据了解,姜某等人控制的暴力虚开企业存在以下特征:一是注册登记信息异常。相关企业商户注册名多含有生僻字,无任何寓意,且注册地址虚假,企业登记人员任职存在交叉,法人均为挂名法人。二是存续时间短。相关企业商户从成立到注销时间十分短,最长不会超过三个月。三是开票信息异常。相关企业商户在短期内每月按照最大额度领取fapiao后集中顶额对外开票,均未缴纳增值税或进行增值税零申报,企业无任何进项抵扣凭证。

       该犯罪团伙的暴力虚开行为不仅引发行业性风险、造成国家税款流失,还易诱发骗税、逃税、地下钱庄等其他衍生犯罪,严重扰乱了正常社会的经济秩序,破坏当地的营商环境。

警税联动以打促治


       经前期工作,遂宁市公安局经开分局会同税务稽查部门于2023年9月开展全面收网行动。截至目前,该犯罪团伙姜某等7名犯罪嫌疑人已被抓获并移送遂宁市船山区人民检察院审查起诉,通过案件办理挽回直接税收损失200余万元,扣押违法所得30余万元。

       “该案的告破实现了对虚开增值税专用fapiao犯罪的全链条打击,有力维护了国家税收秩序,震慑了企图偷逃税款的企业,也对代理记账行业的工作从业人员起到了警示教育作用。”遂宁市公安局经济技术开发区分局副局长冉强说道。

来源:四川法治报

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